財務部三大報表解讀financial tax financial statement system financial tax financial statement systemtax financial statement system匯報人：辦圖網 時間：2022/08/06

目錄/CONTENTS

PART-01財務報表體系Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text.

PART-02資產負債表Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text.

資產負債表--流動資產流動資產——企業的“王牌軍”指現金、銀行存款、應收帳款、應收票據、存貨。現金——鎖在保險柜里的資產銀行存款——寫在存折上的資產，存在銀行里的錢應收帳款——“一個都不能少”。別人欠你的錢，他知你知，除發票外再無其他證據，防君子不防小人。應收票據——別人欠你的錢，他知你知，白紙黑字，蓋章加印。存貨 —— 公司里的庫存，“還有多少隔夜糧”

存貨固定資產—— 企業的硬件固定資產折舊——給固定資產買份養老保險固定資產的改良——醫療保險固定資產的處置——舊的不去，新的不來。資產負債表—固定資產

無形資產：不具有實物形態的資產，也就是那種看不見漠不著，但確實存在的，一般很難用多少錢來衡量的資產，只在特定情況下才能計算其價值。資產負債表—無形資產

資產負債表—負債流動負債長期負債

企業負債——風水輪流轉，我也欠人錢資產負債表—負債短期融通資金——通融才能融通（應付帳款、應付票據、短期借款）應付工資及福利——肥了小家，別忘大家應交稅金——“稅稅”平安

資產負債表—負債

資產負債表—所有者權益所有者權益：是企業所有者對企業凈資產的要求權。凈資產=資產-負債所有者權益分為：股本（實收資本） 資本公積盈余公積未分配利潤不具有實物形態的資產，也就是那種看不見漠不著，但確實存在的，一般很難用多少錢來衡量的資產，只在特定情況下才能計算其價值。

資產負債表—所有者權益所有者權益的構成——老板權益的支點實收資本——我和投資有個約會資本公積——天上掉下個大餡餅盈余公積、未分配利潤——厚積才能薄發股份公司股東——我是股東我怕誰

資產負債表提供的信息公司所掌握的經濟信息公司所負擔的債務公司的償債能力公司所有者所享有的權利公司未來的發展趨勢

資產負債表的特征反映企業在某一特定日期財務狀況的報表理論依據：資產=負債+所有者權益時點報表 、靜態報表報表內的項目按流動性大小排列

PART-03損 益 表Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text.

損益表結構形式一、主營業務收入 減：主營業務成本;主營業務稅金二、主營業務利潤 加：其他業務利潤 減：營業費用;管理費用;財務費用

損益表結構形式三、營業利潤 加：投資收益;營業外收入 減：營業外支出四、利潤總額 減：所得稅五、凈利潤

營業收入—— “ 問君焉的富如許，為有源頭活錢來”營業外收入——“人無橫財不富，馬無夜草不肥”成本費用——“不經歷風雨，怎么見彩虹”利潤——“無心插柳柳成蔭”

反映公司獲利情況反映公司利潤的構成反映稅金交納情況預測公司未來發展趨勢損益表提供的信息

PART-04現金就量表Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text.

一、經營活動的現金流量+銷售商品、提供勞務所得的現金-購買商品、接受勞務支付的現金；經營活動產生的現金流量凈額現金流量表結構形式

反映企業凈收益的質量預測未來現金流量評價企業取得和運用現金的能力確定企業支付利息、股利及到期債務能力表明公司生產性資產組合的變化情況在利潤表和資產負債表之間起著紐帶和橋梁作用現金流量表提供的信息

PART-05總結Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text.

三大主表之間的關系

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